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2025年度決定版 知りたいことがすべてわかる相続と贈与

イントロダクション 2025年 相続・贈与の重要トピック 2 早見表でおおまかに確認!相続税チェック! 8 節税の大まかな方法 相続と贈与を秤にかける 10 コラム1 注目の「家族信託」で家族皆が安心 12 パート1 相続の基本 あらかじめ準備したい 相続の流れ 14 1 相続人の優先順位 16 2 相続割合は法定相続分を参考に 18 3 法的な効力がある遺言書に注意 20 4 相続財産になるものとならないものを事前に知ろう 22 5 相続放棄は3ヵ月以内に手続きを 24 6 相続財産の評価方法をあらかじめ把握 26 7 配偶者居住権の基本と評価方法1 28 8 配偶者居住権の基本と評価方法2 30 9 代償分割と換価分割で遺産を分ける 32 10 寄与分、特別受益、持戻し、慰留分 公平に遺産分割を行う制度を知る 34 11 介護親族の請求権は権利を行使しなければ消滅する 介護に努めた親族は金銭を請求できる 36 コラム2 財産目録と遺産分割協議書 38 パート2 相続の節税テクニック 1 相続に向けて生命保険を活用しよう 40 2 特例1 土地の評価額を減らす節税テクニック 42 3 特例2 特例併用と事業用宅地の減額詳細 44 4 特例3 配偶者居住権も評価額を減額できる 46 5 相続税は二次相続まで考えて対策する 48 6 土地建物の活用と空き家の相続 50 7 養子縁組で相続をする場合の注意点 52 納税の流れ 54 1 相続税の基礎控除と課税価格の計算 56 2 「税額控除」で納付税額が減らせる 58 3 苦しいときは「延納」「物納」を申請 60 コラム3 相続税の計算例 4人家族の場合 62 パート3 贈与の基礎知識 1 死亡時にも行える贈与の方法 64 2 贈与の内容と贈与の仕方で税金がかからない場合が 贈与税がかかるものを把握しよう 66 3 贈与税はもらった人が支払う 68 4 気をつけたい名義預金やへそくり 相続税の課税対象になる場合も 70 5 贈与税は現金での一括納付が原則 72 コラム4 成年後見制度 74 パート4 贈与の節税テクニック 1 年間110万円まで非課税 歴年贈与で節税して財産を分与 76 2 非課税枠もある相続時精算課税 78 3 居住用財産贈与の配偶者控除 80 4 住宅取得等資金の贈与を活用しよう 82 5 結婚・子育て、教育資金の一括贈与 84 6 節税の落とし穴1 税務調査と実際の対処 86 7 節税の落とし穴2 みなし贈与 88 8 節税の落とし穴3 名義預金と定期金贈与は必ずチェック 90 相続と贈与の豆知識 92 死亡時の弔意とお金 94